Kaynak: Haber Merkezi
1 / 21
2025 Gelir Vergisi Tarifesi

2025 Gelir Vergisi Tarifesi

2 / 21
Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği uyarınca, 27 Kasım 2024 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan karar ile yeniden değerleme oranı %43,93 olarak açıklandı.

Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği uyarınca, 27 Kasım 2024 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan karar ile yeniden değerleme oranı %43,93 olarak açıklandı.

3 / 21
Bu orana göre, 2025 yılı gelir vergisi dilimlerinde şu şekilde bir dağılım öngörülüyor:

Bu orana göre, 2025 yılı gelir vergisi dilimlerinde şu şekilde bir dağılım öngörülüyor:

4 / 21
158.000 TL’ye kadar: %15 158.000 TL – 330.000 TL arası: %20 330.000 TL – 1.200.000 TL arası: %27 1.200.000 TL – 4.300.000 TL arası: %35 4.300.000 TL ve üzeri: %40

158.000 TL’ye kadar: %15
158.000 TL – 330.000 TL arası: %20
330.000 TL – 1.200.000 TL arası: %27
1.200.000 TL – 4.300.000 TL arası: %35
4.300.000 TL ve üzeri: %40

5 / 21
Belirtilen dilimler, yasal düzenlemeye tâbi olup resmi olarak kanunla kesinleştiğinde geçerli olacaktır.

Belirtilen dilimler, yasal düzenlemeye tâbi olup resmi olarak kanunla kesinleştiğinde geçerli olacaktır.

6 / 21
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

7 / 21
Gelir vergisi, elde edilen vergiye tabi gelir üzerinden, ilgili vergi dilimine karşılık gelen oranda hesaplanır.

Gelir vergisi, elde edilen vergiye tabi gelir üzerinden, ilgili vergi dilimine karşılık gelen oranda hesaplanır.

8 / 21
Ücretliler için işveren bordrosu üzerinden kesilirken, ücret dışı gelir (kira, faiz, sermaye kazançları vb.) elde edenlerin beyanname vermesi gerekir.

Ücretliler için işveren bordrosu üzerinden kesilirken, ücret dışı gelir (kira, faiz, sermaye kazançları vb.) elde edenlerin beyanname vermesi gerekir.

9 / 21
Ana Unsurlar: Brüt Maaş (A): Üzerinden vergi hesaplanacak tutar. SGK İşçi Payı (B) ve İşsizlik Sigortası (C): Brüt maaştan %14 ve %1 oranında kesilir. Vergi Matrahı (D): A – (B + C). Aylık Gelir Vergisi (E): D × vergi oranı (ilk dilim için %15). Damga Vergisi (F): Brüt maaş üzerinden binde 7,59 oranında hesaplanır.

Ana Unsurlar:

Brüt Maaş (A): Üzerinden vergi hesaplanacak tutar.
SGK İşçi Payı (B) ve İşsizlik Sigortası (C): Brüt maaştan %14 ve %1 oranında kesilir.
Vergi Matrahı (D): A – (B + C).
Aylık Gelir Vergisi (E): D × vergi oranı (ilk dilim için %15).
Damga Vergisi (F): Brüt maaş üzerinden binde 7,59 oranında hesaplanır.

10 / 21
Her ay bu kalemler düşüldükten sonra elde kalan net maaş, varsa asgari geçim indirimi eklenerek çalışanlara ödenir.

Her ay bu kalemler düşüldükten sonra elde kalan net maaş, varsa asgari geçim indirimi eklenerek çalışanlara ödenir.

11 / 21
2025 Asgari Ücret Bilgileri Yeni asgari ücret (1 Ocak 2025 itibarıyla geçerli): Net: 22.104 TL Brüt: 26.004,70 TL

2025 Asgari Ücret Bilgileri
Yeni asgari ücret (1 Ocak 2025 itibarıyla geçerli):
Net: 22.104 TL
Brüt: 26.004,70 TL

12 / 21
Bu yükseliş, gelir vergisi matrahı ve damga vergisi hesaplamalarında da değişikliğe neden olur.

Bu yükseliş, gelir vergisi matrahı ve damga vergisi hesaplamalarında da değişikliğe neden olur.

13 / 21
Asgari ücret üzerinden çalışanlar için gelir vergisi istisnası devam ettiğinden, pratikte bu tutarlar vergi hesaplamalarında farklı şekilde yansır.

Asgari ücret üzerinden çalışanlar için gelir vergisi istisnası devam ettiğinden, pratikte bu tutarlar vergi hesaplamalarında farklı şekilde yansır.

14 / 21
Ücret Dışı Gelir Vergisi Oranları

Ücret Dışı Gelir Vergisi Oranları

15 / 21
Kira, faiz, hisse senedi kârı, sermaye kazancı gibi gelirler, ücret dışı gelir sayılır ve beyanname verilmesi gerekir.

Kira, faiz, hisse senedi kârı, sermaye kazancı gibi gelirler, ücret dışı gelir sayılır ve beyanname verilmesi gerekir.

16 / 21
2025 yılında ücret dışı gelir dilimleri, yaklaşık olarak şu şekilde tahmin edilmektedir:

2025 yılında ücret dışı gelir dilimleri, yaklaşık olarak şu şekilde tahmin edilmektedir:

17 / 21
158.000 TL’ye kadar: %15 330.000 TL’ye kadar: %20 (158.000 TL’nin üzerindeki tutar için) 800.000 TL’ye kadar: %27 (330.000 TL’nin üzerindeki tutar için) 4.300.000 TL’ye kadar: %35 (800.000 TL’nin üzerindeki tutar için) 4.300.000 TL üzeri: %40

158.000 TL’ye kadar: %15
330.000 TL’ye kadar: %20 (158.000 TL’nin üzerindeki tutar için)
800.000 TL’ye kadar: %27 (330.000 TL’nin üzerindeki tutar için)
4.300.000 TL’ye kadar: %35 (800.000 TL’nin üzerindeki tutar için)
4.300.000 TL üzeri: %40

18 / 21
Bu rakamlar öngörülere dayanmakta olup, yasal düzenlemelere bağlı olarak değişebilir.

Bu rakamlar öngörülere dayanmakta olup, yasal düzenlemelere bağlı olarak değişebilir.

19 / 21
Beyanname Dönemleri ve Vergi Ödemeleri

Beyanname Dönemleri ve Vergi Ödemeleri

20 / 21
Ücret dışı gelir elde edenlerin, kazançlarını yılda 4 dönem beyan etmesi gerekir: Ocak–Şubat–Mart Nisan–Mayıs–Haziran Temmuz–Ağustos–Eylül Ekim–Kasım–Aralık

Ücret dışı gelir elde edenlerin, kazançlarını yılda 4 dönem beyan etmesi gerekir:

Ocak–Şubat–Mart
Nisan–Mayıs–Haziran
Temmuz–Ağustos–Eylül
Ekim–Kasım–Aralık

21 / 21
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın “Hazır Beyan Sistemi” gibi dijital uygulamaları üzerinden online beyanname verilebilir ve vergi ödemesi yapılabilir.

Gelir İdaresi Başkanlığı’nın “Hazır Beyan Sistemi” gibi dijital uygulamaları üzerinden online beyanname verilebilir ve vergi ödemesi yapılabilir.